I mange jobber får du ekstra betaling for overtid, bonus eller andre fordeler fra arbeidsgiver, noe som kan påvirke hvor mye skatt du betaler.
Disse beløpene kan estimeres ved hjelp av en lønnskalkulator for å se hvordan ekstra inntekt endrer samlet lønn og trekk.
Mange lurer på om slike ytelser beskattes annerledes enn vanlig lønn, eller om det finnes skattefrie muligheter.
I denne artikkelen forklarer vi reglene på en enkel og klar måte, basert på Skatteetatens gjeldende veiledning for 2026.
Alle ytelser med økonomisk verdi fra arbeidsgiver regnes normalt som skattepliktig inntekt. Det gjelder både kontanter og fordeler i form av varer eller tjenester (såkalte naturalytelser).
Likevel finnes det unntak og beløpsgrenser som gjør noen goder helt eller delvis skattefrie. Vi går gjennom overtid, bonuser og andre goder steg for steg.
Overtid skatt på ekstraarbeid
Overtid er arbeid utover normal arbeidstid, og kompensasjonen for dette er vanligvis en kombinasjon av vanlig timelønn og et overtids tillegg (ofte 40 % eller mer).
Det er viktig å forstå at arbeidsgiveravgift en obligatorisk kostnad betalt av bedriften din på toppen av lønnen din – også gjelder for overtidsbetaling. Dette øker den totale arbeidskraftkostnaden uten at beløpet du tar ut hjem direkte øker.
Overtidsgodtgjørelse beskattes på samme måte som vanlig lønn. Det betyr at hele beløpet inngår i den personlige inntekten din og utløser både trygdeavgift og skatt etter de vanlige satsene.
Skatteetaten krever fullt skattetrekk på overtid gjennom hele året i motsetning til vanlig lønn, som har halvtrekk i november/desember og ingen trekk i juni.
Hvorfor opplever noen at overtid gir «dobbelt skatt»? Det skyldes ikke dobbel beskatning, men det progressive skattesystemet.
Når totalinntekten øker, kan du treffe høyere trinn i trinnskatten eller miste deler av personfradraget. Marginalskatten på ekstra inntekt kan dermed bli høyere enn på grunnlønnen.
Det er viktig å sjekke skattekortet ditt hvis du regner med mye overtid i året.
Et viktig unntak er overtidsmat. Arbeidsgiver kan dekke et måltid skattefritt når du jobber minst 10 timer sammenhengende utenfor hjemmet.
Maksbeløpet er 200 kroner per døgn (2026-sats). Måltidet må være en naturalytelse (f.eks. mat kjøpt av arbeidsgiver) eller refusjon med kvittering.
Hvis beløpet overstiger 200 kroner eller vilkårene ikke oppfylles, blir hele eller deler av beløpet skattepliktig som lønn.
Bonuser ekstra utbetalinger som lønn
Bonus er en variabel tilleggsutbetaling som ofte knyttes til resultater, mål eller prestasjoner. Den utbetales gjerne ujevnt, for eksempel kvartalsvis eller årlig.
Bonus beskattes som vanlig lønnsinntekt. Hele beløpet inngår i grunnlaget for trinnskatt, trygdeavgift og arbeidsgiveravgift.
Arbeidsgiver trekker fullt skattetrekk også her – ingen redusert trekk i visse måneder. Det samme gjelder andre variable ytelser som provisjoner eller spesielle honorarer.
Mange velger å be om å få bonus utbetalt på en måte som jevner ut inntekten gjennom året, for å unngå høy marginalskatt.
Du kan justere skattekortet for å ta høyde for forventet bonus.
For å få bedre oversikt over hvordan bonus inngår i helheten, forklarer en veiledning for beregning av inntektsskatt hvordan ulike inntektstyper kombineres, beskattes og justeres gjennom året basert på fradrag, skattekort og samlet inntekt.
Andre goder og fordeler (naturalytelser)
Naturalytelser er fordeler du får fra arbeidsgiver utover vanlig lønn, for eksempel fri bil, telefon, internett, trening eller gaver.
Hovedregelen er at slike ytelser er skattepliktige hvis de har økonomisk verdi.
Verdien settes normalt til markedspris (det du ville betalt selv). Arbeidsgiver rapporterer verdien i a-meldingen, og den føres som inntekt i skattemeldingen din. Du betaler skatt og trygdeavgift på samme måte som på lønn.
Likevel finnes det flere skattefrie ordninger:
- Skattefrie gaver: Du kan motta gaver (ikke kontanter eller gavekort som kan løses inn i penger) for inntil 5 000 kroner per år skattefritt. Dette gjelder julegaver, sommergaver og andre oppmerksomhetsgaver. Bagatellmessige gaver som blomster eller konfekt er alltid skattefrie uansett verdi. For jubileumsgaver (50, 60, 70, 75 eller 80 år) gjelder en egen grense på inntil 4 000 kroner.
- Personalrabatt: Du kan få rabatt på varer og tjenester fra arbeidsgiver eller deres leverandører inntil 10 000 kroner per år skattefritt (2026-sats). Rabatten kan være opptil 100 %.
- Andre eksempler på skattefrie eller delvis frie goder:
- Fri avis eller tidsskrift (ofte skattefritt hvis det er rimelig).
- Velferdstiltak som firmafest eller teambuilding med begrenset omfang.
- Jobbtelefon og internett hvis brukt utelukkende til jobb (privat bruk utløser skatt).
Eksempler på skattepliktige goder:
- Firmabil (beskattes etter standard satser basert på bilens verdi og CO₂-utslipp).
- Fri bredbånd/telefon med privat bruk.
- Bonuspoeng fra tjenestereiser brukt privat.
Sammenligning av beskatning
Her er en oversikt over hvordan de vanligste ytelsene behandles skattemessig:
| Ytelse | Beskatning | Fullt skattetrekk? | Spesielle grenser eller unntak (2026) | Kommentar |
|---|---|---|---|---|
| Overtidslønn | Som vanlig lønn | Ja | Ingen spesielle grenser | Kan gi høyere marginalskatt pga. trinnskatt |
| Overtidsmat | Skattefri | Nei | Maks 200 kr per døgn, min. 10 timer sammenhengende | Krever dokumentasjon ved refusjon |
| Bonus | Som vanlig lønn | Ja | Ingen spesielle grenser | Variabel – påvirker trinnskatt |
| Gaver (ikke kontanter) | Skattefri til 5 000 kr/år | Nei | Bagatellmessige gaver alltid frie | Jubileumsgaver: inntil 4 000 kr |
| Personalrabatt | Skattefri til 10 000 kr/år | Nei | Kan kombineres med gavegrense | Rabatt opptil 100 % |
| Firmabil (privat bruk) | Skattepliktig | Ja | Standard satser basert på bilverdi | Rapporteres som inntekt |
| Fri telefon/internett | Skattepliktig ved privat bruk | Ja | Skattefri ved kun jobbbruk | Verdsettes til markedspris |
Ofte stilte spørsmål
Blir overtid beskattet dobbelt?
Nei, det er ingen dobbel skatt. Overtid beskattes som vanlig lønn, men ekstra inntekt kan skyve deg inn i høyere trinn i trinnskatten og gi høyere marginalskatt.
Må jeg selv rapportere skattepliktige goder?
Hvis arbeidsgiver ikke har rapportert ytelsen i a-meldingen, må du føre den inn i skattemeldingen selv. Sjekk alltid skattemeldingen nøye.
Kan jeg kombinere gave- og rabattgrensen?
Ja, du kan få skattefrie gaver opp til 5 000 kr og personalrabatt opp til 10 000 kr i samme år.
Hva skjer hvis jeg får firmabil eller fri telefon?
Privat bruk beskattes som lønn etter markedsverdi eller standard satser. Arbeidsgiver beregner ofte verdien og trekker skatt.
Endres reglene ofte?
Ja, satsene justeres årlig. Sjekk alltid Skatteetaten.no for oppdatert informasjon, spesielt før du leverer skattemeldingen.
Å forstå hvordan overtid, bonuser og goder beskattes hjelper deg å planlegge økonomien bedre. Hvis du får mye variable ytelser, kan det lønne seg å snakke med lønningskontoret eller justere skattekortet. Husk at reglene er ment å være rettferdige du betaler skatt på verdien du faktisk mottar, men med rom for skattefrie velferdstiltak som gleder mange.