Marginalskatts kalkulator

Med vår marginalskatt kalkulator kan du se nøyaktig hvor mye av en lønnsøkning, bonus eller ekstra inntekt du faktisk sitter igjen med etter skatt i 2026. Legg inn inntekten din og beløpet du vurderer, og få et øyeblikkelig svar på hva den siste kronen faktisk koster deg i skatt.

Marginalskattskalkulator 2026

Begrepene du må kjenne

Marginalskatt vs. effektiv skatt

Disse to begrepene forveksles oftere enn de fleste tror, men de svarer på to helt forskjellige spørsmål. Marginalskatt er skatteprosenten du betaler på den siste kronen du tjener, altså hvor mye av en lønnsøkning, bonus eller ekstra inntekt som faktisk forsvinner i skatt. Effektiv skatt er derimot gjennomsnittet av all skatten du betaler, delt på hele inntekten din. Tjener du 650 000 kroner, kan effektiv skatt ligge på rundt 25 prosent, samtidig som marginalskatten på neste krone du tjener er over 33 prosent. Begge tallene er riktige – de måler bare to forskjellige ting.

Hvorfor er marginalskatten alltid høyere enn effektiv skatt?

Dette følger direkte av hvordan det norske skattesystemet er bygget opp. Personfradraget og minstefradraget reduserer den skattepliktige inntekten din uavhengig av hvor mye du tjener, og disse fradragene trekker effektiv skatt ned mot et lavere gjennomsnitt. Marginalskatten reflekterer derimot kun satsen helt på toppen av inntekten din, der disse fradragene normalt ikke lenger øker. Resultatet er at marginalskatten nesten alltid vil ligge høyere enn effektiv skatt, og forskjellen mellom de to tallene blir større desto høyere inntekten din er.

Slik bygger marginalskatten seg opp i 2026

Marginalskatten din er ikke ett enkelt tall fastsatt av en lov – den er summen av tre separate skattekomponenter som alle regnes ut samtidig:

Trinnskatt – den progressive satsen for ditt nåværende inntektstrinn, fra 0 prosent i trinn 1 til 17,8 prosent i trinn 6

Trygdeavgift – 7,6 prosent for lønnsinntekt, 5,1 prosent for pensjon, eller 10,8 prosent for næringsinntekt

Alle disse satsene fastsettes årlig av Stortinget i skattevedtaket for inntektsåret.

Marginalskatt per inntektsnivå

Inntekt	Trinnskatt	Total marginalskatt (lønn)
0 – 226 100 kr	0,0 %	Varierer (se forklaring under)
226 100 – 318 300 kr	1,7 %	Varierer (se forklaring under)
318 300 – 725 050 kr	4,0 %	33,6 %
725 050 – 980 100 kr	13,7 %	43,3 %
980 100 – 1 467 200 kr	16,8 %	46,4 %
Over 1 467 200 kr	17,8 %	47,4 %

Legg merke til at de to laveste trinnene har et "varierer"-merke i tabellen i stedet for et fast tall. Dette er ikke en feil – det er fordi marginalskatten ved disse inntektsnivåene avhenger av om minstefradraget ditt fortsatt øker med inntekten, noe vi forklarer i detalj i neste avsnitt.

Hva betyr dette for lønnsøkningen din?

Si at du går fra trinn 3 til trinn 4 fordi du får en lønnsøkning. Mange tror feilaktig at hele inntekten din nå beskattes med den høyere satsen i trinn 4. Dette er ikke riktig – kun den delen av lønnsøkningen som faktisk ligger over grensen til trinn 4, beskattes med den nye, høyere satsen. Resten av inntekten din beskattes fortsatt med de lavere satsene fra trinnene under. En lønnsøkning gjør deg derfor aldri dårligere stilt totalt, uansett hvilket trinn du passerer.

Den vanligste feilen i marginalskatt-kalkulatorer

Minstefradraget endrer marginalskatten ved lavere inntekter

Her er noe de fleste marginalskattskalkulatorer på nettet ikke tar høyde for: minstefradraget ditt er ikke et fast beløp – det er 46 prosent av lønnsinntekten din, opp til et tak på 95 700 kroner. Det betyr at hver ekstra krone du tjener, så lenge du er under taket, også gir deg litt mer minstefradrag. En kalkulator som regner med en flat sats på 22 prosent for den alminnelige inntektsskatten, uavhengig av inntektsnivå, vil derfor overvurdere den reelle marginalskatten din ved lavere inntekter. Den faktiske marginale satsen på den alminnelige inntektsdelen er i praksis bare 22 % × (1 − 46 %) ≈ 11,9 prosent så lenge minstefradraget fortsatt skalerer med inntekten – ikke fulle 22 prosent.

Når slutter minstefradraget å påvirke marginalskatten?

Minstefradraget når sitt maksimale beløp på 95 700 kroner når inntekten din passerer omtrent 208 000 kroner (95 700 delt på 46 prosent). Under dette nivået er marginalskatten din lavere enn en enkel, flat beregning ville vist. Over dette nivået er minstefradraget allerede på sitt maksimale beløp, det øker ikke videre med inntekten, og den fulle 22-prosentsatsen gjelder igjen for den alminnelige inntektsdelen. Vår kalkulator tar automatisk hensyn til dette skiftet, slik at tallet du får er riktig uavhengig av hvilket inntektsnivå du befinner deg på.

Marginalskatt for lønn, pensjon og næringsinntekt

Marginalskatten din avhenger ikke bare av inntektsnivået ditt, men også av hvilken type inntekt det er tale om.

Hvorfor varierer marginalskatten mellom inntektstyper?

Trinnskatten og den alminnelige inntektsskatten er like uavhengig av om inntekten kommer fra lønn, pensjon eller næringsvirksomhet. Det som faktisk skiller dem, er trygdeavgiften:

Lønnsinntekt: 7,6 prosent trygdeavgift

Pensjonsinntekt: 5,1 prosent trygdeavgift – lavere fordi pensjonister ikke opptjener videre pensjonsrettigheter

Næringsinntekt: 10,8 prosent trygdeavgift – høyere fordi næringsdrivende selv må dekke det arbeidsgiveren ellers ville betalt i form av arbeidsgiveravgift

Denne forskjellen kan utgjøre flere prosentpoeng i total marginalskatt, selv ved nøyaktig samme bruttoinntekt. En lønnsmottaker og en næringsdrivende med identisk inntekt vil derfor ha forskjellig marginalskatt, og dette bør tas med i beregningen når du vurderer ekstra inntekt fra ulike kilder.

Når er det nyttig å regne marginalskatt?

Marginalskatt er ikke bare et teoretisk tall – det har konkret praktisk verdi i flere vanlige situasjoner:

Vurdere overtidsarbeid eller en ekstra vakt – hjelper deg å se hva timen faktisk gir deg netto, ikke bare brutto

Forhandle lønnsøkning – gir deg et realistisk bilde av hva en gitt lønnsøkning faktisk betyr for din disponible inntekt

Sammenligne deltid mot fulltid – siden marginalskatten kan variere mellom inntektstrinn, er den prosentvise forskjellen i nettolønn ikke alltid den samme som forskjellen i bruttolønn

Planlegge ekstra arbeidsinntekt eller frilansoppdrag – særlig nyttig hvis du allerede har en hovedinntekt og vurderer om et ekstra oppdrag er regningssvarende etter skatt

Formel og forklaring

Den fullstendige formelen for marginalskatt er:

Marginalskatt = trinnskattesats (for ditt inntektstrinn) + trygdeavgiftssats + marginal alminnelig skattesats

Marginal alminnelig skattesats" er 22 prosent ved inntekter over omtrent 208 000 kroner, men lavere ved inntekter under dette nivået på grunn av minstefradragets fortsatte vekst, som er forklart over. For å finne ut hva du faktisk sitter igjen med av en gitt ekstrainntekt, multipliserer du beløpet med (1 − marginalskatt) for å få nettobeløpet.

Ofte stilte spørsmål